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票据贴现利息的计算方法
作者:管理员    发布于:2013-10-15 10:35:47    文字:【】【】【

  贴现利息是持票人以未到期承兑汇票向银行申请贴现,银行同意给予现款,但银行要根据贴现率和承兑汇票的剩余天数,计算并从汇票金额中先行扣收一部分款项,这部分被从承兑汇票金额中扣收的金额就是贴现利息。

  票据贴现利息的计算分两种情况:

  1)不带息票据贴现

  贴现利息=票据面值x贴现率x贴现期

  (2)带息票据的贴现

  贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360

  贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1

  贴现利息公式 用公式表示即为:

  贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率

  日贴现率=月贴现率÷30

  实际付款金额=票面金额-贴现利息

  举例:汇票金额10000元,到期日2006年7月20日,持票人于4月21日向银行申请贴现,银行年贴现利率3.6%,则贴现利息=10000x90x3.6%/360=90元,银行在贴现当日付给持票人9910元,扣除的90元就是贴现利息。(注意:年利率折算成日利率时一年一般按360天计算,故要除以360)

  贴现利率一般要比贷款利率低得多,而且贴现的办理手续比贷款简单,能满足企业资金急需时的融资要求,汇票也具有较高的流通性,银行也比较愿意办理贴现业务。计算天数如下:

  一公司于8月15日拿一张银行承兑汇票申请贴现 面值1000000贴现率2.62%,签发于上年的12月30日,到期日为10月29日,贴现息如何计算?

  贴现天数,为从贴现日起至到期日的天数,算头不算尾,算尾不算头的,如果是异地的话要再加3天,碰上休假要顺延.

  16(16-31日)+30(9月)+29(1-29日)=75天

  也可17(15-31日)+30(9月)+28(1-28日)=75天

  贴现息=75x1000000x(2.62%/360)=5458.33

  举例:2004年3月23日,企业销售商品收到一张面值为10000元,票面利率为6%,期限为6个月的商业汇票。5月2日,企业将上述票据到银行贴现,银行贴现率为8%。假定在同一票据交换区域,则票据贴现利息计算如下:

  票据到期值=10 000 x(1+6% /2)=10 300(元)

  该应收票据到期日为9月23日,其贴现天数应为144天(30 +30 +31 +31+23-1)

  票据贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360=103 00 x 8% x 144/360=329.60(元)

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